太虚在提出人间佛教的同时，也涉及了人间净土的问题，他认为：“故余觉佛法上所明净土之义，不必定在人间以外，即人间亦可改造成净土。虽人世有烦恼、痛苦斗争等危险，但若有适当办法而改造之，固可在人间建设净土也。”在这个思想的驱动下，太虚提出“研究探讨真理，适应潮流，树立佛学，实是实现人间佛教，建立人间净土基础的运动。并且强调“是要向人群中从事实际工作，然后才能实现人间净图的！”

“人间净土”是太虚“人间佛教”的一个组成部分，也是它的延伸和终极目的，同样也是有目的针对现实间的种种弊端而提出的以对治办法。太虚说：“佛学所谓的净土，意指一种良好之社会，或优美之世界。土、谓国土，指世界而言。凡世界忠一切人事物象皆庄严清净优美良好者，即为净土。”“今则此人间。除少数道德自贞、超然荣辱之士，大都已堕落为夷狄——修罗、禽兽——傍生、饿鬼、地狱，非复人间，不既彰彰明甚耶！不惟去帝道、王道之人间甚远，且于霸道亦难企及。其强力专权者，则损人自益之夷狄、修罗也。其贵本专利者，则食人自肥之禽兽、傍生也。多数被资本高压，劳作不给衣食者，非饿鬼也耶！多数被强力高压，言动不能自由者，非地狱也耶！静以观之，此人间之为何渺，在人世所为何事，能不悲从中来，怆然涕下乎！于此犹不幡然悔悟，期有以改善其所为以复乎人道，则无耻之极矣！知耻近勇之士，于是乎有人间净土之建设。

传统的净土理论虽然在最终的解脱目的上没有区别，即都是为了追求一个美好的庄严世界而设置的。但是在中因大乘佛教中，由于有不旧的派别传承，因此对净土的解释也存在着不同的说法，例如，有西力‘弥陀净土、东方药师琉璃净土、天台宗的常寂光净土及圆满实报庄严上等等，而流行最广的则是方便摄受众生净土，这就是现在一般人所说弥陀极乐净土，乃至弥勒兜率净土等。太虚说：“凡夫、外道贪生死者不求生净土。二乘自求涅槃，大乘圣位菩萨各自生其华藏净土等，亦不须求往净土；所以十方佛菩萨变现净土，专为摄受学发大乘心而未自在者所设立。”“十方净土”是为有缘者而设的，由于它的要求太宽泛了，所以不能突出中心。而弥勒菩萨所居的兜率净土是专门为我们这个世界所设计的，它专门接引此岸世界的众生，专门用来教化此世间的众生，所以“弥勒净土，是由人上生。故其上生，是由人修习十善福德成办，即是使人类德业增胜，社会进化成为清净安乐；因此可早感弥勒下生成佛，亦为创造人间净土也。”

太虚对人间净土有一个比较成熟的详细构思。他依据传统，再结合现实，提出了一个理论模式。他说：“统观十方虚空中无最清净土，皆以佛、法、僧为成分，故兹建设人间净土，亦以佛、法、僧为成分。无上遍正觉者名佛；佛于法界所证身上，佛于众生所施教法，总名为法；随顺佛之教法修行之和合众，谓之日僧。此为具体成立之事实。佛、法、僧，吾人当依止为标准，而归向为鹄的者也。然吾人之人间，亦即为理性之佛、法、僧也。”佛法僧是佛教的“三宝”，其中佛是释迦尼佛，法是佛教的教义理论和实践的总和，僧是出家的僧人。太虚建设人间净士，以三宝“为鹄的”，为总框架，其实就是继承了佛教的传统，并没有超出佛教的总体范围。

太虚提出了他的“人间”，要以“理性之佛、法、僧”，那么是不是指过去的佛教就没有“理性三宝”了？太虚并没有这个意思，他所说的“理性”，是从人的认识论角度而言的，具体的说，就是指的以佛教迷悟程度而谈的。太虚说：“盖吾人灵动觉知能造作能摄持之心识，即佛之潜性也；吾人内分之根身、心识，外分之器界、国家，内外分所起之身、语行业，即法之元型也；佛觉，转乎诸法；法集，现乎心佛，和合为身、为家、为国、为群、为人间、为宇宙之无量众，即僧之I，j勺本能也。特吾人向未了达此本来如是之三德相，依究竟成就之三宝为归仰而引生显发，以致由迷入迷，造业感果，匍匐三界，流浪五趣，集为此恶浊之人间，不能与诸佛大圣同证于常乐真净。然三途剧苦，诸天耽乐，五趣中惟人趣最能端心虑趋菩提。吾人既达佛、法、僧德，实为人间本具成分，欲令生发增长，转恶浊人间进为善净之人间，须归依已获成就之佛、法、僧为胜增上缘，摄护不退，而奉佛等先觉为师，依佛十善等法而行，与三乘贤圣僧为友，即为造成人间净土之因缘也。故吾人建设人间净土，当了知本具佛、法、僧之性德，而以归依佛、法、僧为根本。”从太虚的这段解说，可以看出，太虚是从三宝的“性德”展开了论述，他从缘起关系论述了三宝和人身、社会与国家的关系，又从心性的角度说明恶浊人问的来源，即皆由于人心的迷失造成了恶浊，所以要转化人问为善，就要以三宝为增上缘，用三宝的性德，依十善法修行，建设人间净土。他强调：“盖净土非自然而成就的，亦非神所造成的，是由人等多数有情类起好的心，据此好心而求得明确之知识，发为正当之思想，更见诸的理行为，由此行为继续不断的作出种种善的事业，其结果乃成为良好之社会与优美之世界。故此诸净土之何由而成功，在佛典中都有确切之答复。所谓一草一木，以至一行星、一太阳、皆为无量数因缘关系集合而成，其发动处为人等各有情类之心的力量。以心的力量即为各种的思想知识等等，及其发挥为各种学术，造成各种事业，积之既久，因满果熟，即成一优美良善之社会，或一清净庄严之国土。”

太虚又指出，人间净土不必到另外一个彼岸世界去求得，就在此岸世界可以得到。因为人间净土是一种心识的活动，是由有情的之心而决定的，所以人人叮以创造心中的一片净土。像那些“近之修净土行者，多以此土非净，必须脱离此恶浊之世，而另求往生一良好之净土。然此为一部份人小乘自了之修行方法，非大乘的净土行。大乘的净土行，是要人在心中确立净十的愿望，再根据愿力，乃成所愿。故太虚强调：“然遍观一切事物无不从众缘时时变化的，而推原事物之变化，其出发点都在人等各有情之心的力最。既人人皆有此心力，即人人皆已有创造净土本能，人人能发造成此土为净土之胜愿，努力去作，即由此人间可造成为净土，同无须离开此龌龊之社会而另求一清净之社会也。质言之，今此人间虽非良好庄严，然可凭各人一片清净之心，去修集许多净善的因缘，逐步进行，久之久之，此浊恶之人间便可一变而为庄严之净土；不必于人间之外另求净土，故名为人间净土。”太虚的思想特点，是讲契理契机，一切以当代社会所用为佛教的参照系，再将传统的佛教理念应用于世间，以求最终改变社会、改善人心之目的。因此他把传统佛教理论所说人死之之后，往生西方净土思想拉回到现实中的人间，以“众苦办沸腾，遍救怀明达，仰止唯佛陀，完就在人格，人圆佛即成，是名真现实”。的理念来应化世间，将未来的问题转化为当下，使众生可以在当下完成人格，拉近了彼岸两方净土世界与此岸世界的距离，这无疑具有重要的现实意义。所以太虚强调人间净土的愿力，并为之发愿曰：“噫！人间净土！吾人当发悲愿，勤行舍施，精进求之，宏济群品。系以歌曰：今世何世兮？人间地狱！当发悲愿兮，舍身命财。进善人心兮，严净佛土。三宝加被兮，南无如来！